Bijlage XI Hoofdvereisten voor beheer- en controlesystemen en de indeling ervan — artikel 69, lid 1

1

Een passende scheiding van functies en schriftelijke regelingen voor rapportage over, toezicht op en monitoring van de taken die zijn gedelegeerd aan een intermediaire instantie

Beheerautoriteit

2

Passende criteria en procedures voor de selectie van concrete acties

Beheerautoriteit (1)

3

Passende informatie voor begunstigden over de toepasselijke voorwaarden voor steun aan de geselecteerde concrete acties

Beheerautoriteit

4

Passende beheersverificaties, met inbegrip van passende procedures voor de controle van de naleving van de voorwaarden voor financiering die niet gekoppeld is aan kosten en voor vereenvoudigde kostenopties

Beheerautoriteit

5

Een doeltreffend systeem om te garanderen dat alle documentatie die nodig is voor het auditspoor, wordt bewaard

Beheerautoriteit

6

Een betrouwbaar elektronisch systeem (met onder meer koppelingen met elektronische systemen voor gegevensuitwisseling met begunstigden) voor de registratie en opslag van gegevens voor monitoring, evaluatie, financieel beheer, verificaties en audits, met inbegrip van passende procedures ter waarborging van de beveiliging, integriteit en vertrouwelijkheid van de gegevens en de authenticatie van gebruikers

Beheerautoriteit

7

De doeltreffende invoering van proportionele maatregelen tegen fraude

Beheerautoriteit

8

Passende procedures voor het opstellen van de beheersverklaring

Beheerautoriteit

9

Passende procedures om te bevestigen dat de in de rekeningen opgenomen uitgaven wettig en regelmatig zijn

Beheerautoriteit

10

Passende procedures voor het opstellen en indienen van de aanvragen voor betaling en van de rekeningen, en voor het bevestigen van de volledigheid, juistheid en waarheidsgetrouwheid van de rekeningen

Beheerautoriteit of instantie die de boekhoudfunctie uitoefent

11

Passende scheiding van functies en functionele onafhankelijkheid tussen de auditautoriteit (en elk orgaan dat auditwerkzaamheden uitvoert onder de verantwoordelijkheid van de auditautoriteit waarop de auditautoriteit steunt en toezicht houdt, indien van toepassing) en de andere programma-autoriteiten en auditwerkzaamheden uitgevoerd in overeenstemming met internationaal aanvaarde auditnormen

Auditautoriteit

12

Passende systeemaudits

Auditautoriteit

13

Passende audits van concrete acties

Auditautoriteit

14

Passende audits van rekeningen

Auditautoriteit

15

Passende procedures voor het verstrekken van een betrouwbaar auditadvies en voor het opstellen van het jaarlijkse controleverslag

Auditautoriteit

Categorie 1

Werkt goed. Geen of alleen kleine verbetering nodig.

Categorie 2

Werkt. Enige verbetering nodig.

Categorie 3

Werkt gedeeltelijk. Aanzienlijke verbetering nodig.

Categorie 4

Werkt in wezen niet.