Rb. Overijssel, 23-07-2018, nr. 08/996130-13

Op 25 september 2015 heeft de officier van justitie een ontnemingsvordering ingediend waarbij hij vordert dat de rechtbank het bedrag vaststelt waarop het wederrechtelijk verkregen voordeel als bedoeld in artikel 36e Sr wordt geschat en de veroordeelde de verplichting oplegt tot betaling aan de Staat van het geschatte voordeel tot een bedrag van € 22.906.412,--.

De vordering is behandeld op de openbare terechtzittingen van 26 oktober 2015, 18 april 2016, 10 november 2016, 25 augustus 2017 en 11 juni 2018.

Betrokkene is verschenen op de terechtzittingen van 26 oktober 2015, 18 april 2016 en 10 november 2016, doch niet op de terechtzittingen van 25 augustus 2017 en 11 juni 2018.

De raadsman van betrokkene, mr. F.H.H. Sijbers, advocaat te Den Haag, is op de hiervoor genoemde terechtzittingen verschenen, met uitzondering van de terechtzitting van 10 november 2016 toen hij werd waargenomen door zijn kantoorgenoot mr. R. de Bree.

De kantoorgenote van mr. Sijbers, mr. F. Ahlers, is verschenen op de terechtzittingen van 10 november 2016 en 11 juni 2018.

Op 26 juli 2016 heeft de officier van justitie zijn conclusie van eis ingediend waarbij hij naar aanleiding van de einduitspraak in de hoofdzaak, het strafrechtelijk financieel onderzoek (SFO) en de door de curatoren vernietigde rechtshandelingen (actio pauliana), het oorspronkelijk te ontnemen bedrag heeft teruggebracht van € 22.906.412,-- tot een bedrag van € 8.940.062,--.

Op 23 augustus 2017 heeft de verdediging een conclusie van antwoord overgelegd waarin is gesteld dat veroordeelde slechts voor één feit is veroordeeld en dat de ontnemingsmaatregel, gelet op het Geeringsarrest van het EHRM (Europees Hof voor de Rechten van de Mens), geen betrekking kan hebben op de feiten waarvoor hij is vrijgesproken. Daarnaast dient de ontnemingsvordering te worden verminderd met € 3.520.792,-- (samenhangend met de paardenverkoop Gevi International), de gevorderde advocaatkosten ad € 975.062,-- en het van de Stichting Syanora afkomstige bedrag ad € 200.000,--.

De raadsman heeft subsidiair gesteld dat de vordering moet worden afgewezen nu het bewezen verklaarde feit niet heeft geleid tot enig in privé genoten wederrechtelijk voordeel.

Bij conclusie van repliek van 26 oktober 2017 heeft de officier van justitie zich op het standpunt gesteld dat het te ontnemen bedrag verminderd dient te worden met € 3.520.792,--, omdat dit bedrag aan de curatoren ten goede is gekomen. Voor het overige heeft de officier van justitie zijn standpunten gehandhaafd.

Het wederrechtelijk verkregen voordeel moet naar de mening van de officier van justitie nader worden vastgesteld op een bedrag van € 5.419,270,--.

Op 6 februari 2018 heeft de rechtbank de conclusie van dupliek van de verdediging ontvangen waarbij de verdediging haar standpunten handhaaft.

Op de terechtzitting van 11 juni 2018 heeft de officier van justitie zijn vordering gehandhaafd, onder verwijzing naar de conclusies van eis en repliek. De officier van justitie heeft daarbij aangegeven dat het Openbaar Ministerie het beslag niet wenst terug te geven aan de beslagenen zelf doch aan de curatoren in de faillissementen aan wier boedels de betreffende bedragen zijn onttrokken.

De raadsman heeft op deze terechtzitting nogmaals bepleit dat het niet mogelijk is de ontnemingsvordering toe te wijzen ten aanzien van de feiten waarvan veroordeelde in de hoofdzaak is vrijgesproken.

De ontnemingsvordering moet voor het overige worden afgewezen omdat de bewezen verklaarde feiten niet hebben geleid tot enig daadwerkelijk in privé genoten voordeel.

Vonnis in de hoofdzaak

Betrokkene is bij vonnis van deze rechtbank van 16 december 2016 veroordeeld voor, zakelijk weergegeven, het volgende strafbare feit:

- in de periode van 1 december 2011 tot en met 5 maart 2014 samen met Gevi Gorssel BV en Gevi International BV ter bedrieglijke verkorting van de rechten van de schuldeisers onttrekken van € 5.250.000,-- aan de boedel van Gevi Gorssel BV.

Oordeel van de rechtbank

De rechtbank neemt als grondslag voor de ontnemingsvordering het door de rechtbank in voornoemd vonnis bewezenverklaarde feit. De rechtbank heeft kennisgenomen van de stukken, waaronder het met deze vordering samenhangende strafdossier en het in de onderhavige zaak door [verbalisant] , opsporingsambtenaar van de Belastingdienst/FIOD opgemaakte rapport berekening wederrechtelijk verkregen voordeel van 14 november 2014 (SFO-023).

De rechtbank acht op basis van de in een bijlage bij dit vonnis opgenomen wettige bewijsmiddelen aannemelijk dat veroordeelde voordeel heeft genoten uit het bewezen verklaarde feit. Dit voordeel betreft een agiostorting van Gevi Gorssel BV in Gevi International BV ad € 5.250.000,--.

Met betrekking tot het verweer dat veroordeelde geen voordeel heeft genoten

De verdediging heeft gesteld dat veroordeelde door de agiostorting in privé geen voordeel heeft genoten. De rechtbank verwerpt dit verweer en overweegt daartoe het volgende.

De rechtbank heeft met betrekking tot deze agiostorting in het vonnis in de hoofdzaak overwogen dat veroordeelde:

“(…) zich als feitelijk leidinggevende van Gevi Gorssel BV en Gevi International BV (heeft) schuldig gemaakt aan het onttrekken van een geldbedrag aan de boedel van EC Holding BV, door een rekening courantschuld van Gevi International BV aan Gevi Gorssel BV tot een bedrag van € 5.250.000,-- te verrekenen met een uitdeling door Gevi Gorssel BV aan Gevi International BV. Deze schuld was met name ontstaan doordat opbrengsten van de verkoop van (top)paarden van Gevi Gorssel BV op een bankrekening van Gevi International BV waren overgemaakt. Het doel van de verrekening was dat Gevi Gorssel BV ontdaan van zoveel mogelijk activa retour zou gaan naar de curatoren van EC Holding, die de overdracht van EC Promotie BV (later Gevi Gorssel BV genaamd) door EC Holding BV aan Gevi International BV door middel van een buitengerechtelijke verklaring vernietigd hadden. Deze verrekening vormt op het moment dat [verdachte B] daartoe de opdracht gaf een benadeling van de schuldeisers van EC Holding BV.”

De rechtbank stelt vast dat door de storting van de opbrengsten uit de verkoop van de (top)paarden van Gevi Gorssel BV op de bankrekening van Gevi International BV en vervolgens de genoemde agiostorting, de vermogenspositie van Gevi International BV met een bedrag van € 5.250.000,-- is verbeterd. Veroordeelde heeft de beslissing genomen die tot deze waardevermeerdering heeft geleid en hij heeft als directeur en enig aandeelhouder van Gevi International BV over deze waardevermeerdering beschikt. Onder deze omstandigheden dient de waardevermeerdering naar het oordeel van de rechtbank aan veroordeelde te worden toegerekend.

Het feit dat Gevi International later in staat van faillissement is verklaard doet aan het vorenstaande niet af.

Met betrekking tot de overige gevorderde ontnemingscomponenten is de rechtbank van oordeel dat deze niet voor toewijzing in aanmerking komen omdat veroordeelde voor de onderliggende strafbare feiten in de hoofdzaak is vrijgesproken, dan wel dat gesteld noch gebleken is dat sprake is van andere feiten als bedoeld in artikel 36e lid 2 Sr.

Met betrekking tot de op te leggen betalingsverplichting

Gesteld noch gebleken is dat veroordeelde nu en in de toekomst niet in staat is om het bedrag aan wederrechtelijk verkregen voordeel te voldoen. De rechtbank zal dan ook aan veroordeelde een betalingsverplichting opleggen voor het vastgestelde bedrag aan wederrechtelijk verkregen voordeel ad € 5.250.000,--.

De rechtbank:

Dit vonnis is gewezen door mr. H. Stam, voorzitter, mr. E. Venekatte en mr. M.A.H. Heijink, rechters, in tegenwoordigheid van H.J. Veldhuis griffier en is in het openbaar uitgesproken op 23 juli 2018.

Bijlage bewijsmiddelen

Leeswijzer

Deze bijlage maakt deel uit van het vonnis en bevat de bewijsmiddelen.

Wanneer hierna wordt verwezen naar dossierpagina’s zijn dit bladzijden uit het dossier van de Belastingdienst/FIOD met nummer 52283 Kirishima, Codenummer SFO-023.

1.

Een geschrift, te weten het rapport berekening wederrechtelijk verkregen voordeel per delict ex art. 36e, 2e lid Sr, opgemaakt door [verbalisant] , opsporingsambtenaar Belastingdienst/FIOD, d.d. 12 november 2014 (pag. 12 en 13), voor zover inhoudende:

5.2.6 Agiostorting van Gevi Gorssel in Gevi International

In paragraaf 5.2.1 van dit rapport is aangegeven dat voorafgaand aan de overname van de aandelen van EC Promotie/Gevi Gorssel door Gevi International een agiostorting is gedaan door EC Holding in het kapitaal van Gevi Gorssel van € 38.250.000. Tevens is daar aangegeven dat de rechtbank deze agiostorting heeft aangemerkt als een kwijtschelding van de vordering van EC Holding op EC Promotie.

Volgens de jaarrekening van EC Promotie bedroeg de kortlopende schuld ultimo 2010

€ 34.395.692 en ultimo 2011 € 478.654. Volgens deze jaarrekening bedraagt door de agiostorting het eigen vermogen ultimo 2011 € 6.605.364 terwijl het eigen vermogen ultimo 2010 negatief € 19.512.225 bedroeg (D-060).

Het op dat moment positieve eigen vermogen van Gevi Gorssel komt dus geheel uit de agiostorting van 01 december 2011.

In de Jaarrekening 2012 van Gevi Gorssel (D-404) staat op blz. 7 dat de agioreserve per 31 december 2011 € 38.250.000 bedraagt, en per 31 december 2012 € 33.000.000. De reserve neemt derhalve af met € 5.250.000.

Op blz. 14 van deze Jaarrekening staat dat deze afname is betiteld als ‘Uitdeling in boekjaar’.

Het bedrag van € 5.250.000 wordt echter niet uitbetaald aan de (op dat moment nieuwe) aandeelhouder, te weten Gevi International, maar wordt afgeboekt op de schuld die Gevi International in rekening courant had aan Gevi Gorssel. Ook dit is te zien in de jaarrekening van Gevi Gorssel, op blz. 13.

In het proces-verbaal dat in de zaak Kirishima is opgemaakt als zaak zes is aangegeven dat deze uitdeling kan worden betiteld als een onttrekking, en daarmee als een bedrieglijke bankbreuk als bedoeld in artikel 341 van het Wetboek van Strafrecht.

Het vermogen van Gevi Gorssel is hiermee afgenomen, ten gunste van Gevi International.

Gevi International is geheel in eigendom van [verdachte B] Door de toename van het vermogen zijn de aandelen van Gevi International meer waard geworden, waardoor [verdachte B] voordeel heeft genoten. Dit voordeel is wederrechtelijk verkregen, namelijk uit de vermoedelijke bankbreuk. Dit voordeel kan worden gesteld op het bedrag van de agio-uitdeling dan wel de afboeking van de rekening-courantschuld van Gevi International op Gevi Gorssel (het één vloeit voort uit het ander) ten bedrage van € 5.250.000.

Dit vonnis is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de openbare terechtzittingen van 26 oktober 2015, 18 april 2016, 10 november 2016, 14 november 2016, 16 november 2016, 18 november 2016, 21 november 2016 en 2 december 2016. De rechtbank heeft kennis genomen van de vordering van de officier van justitie mr. J.W. Bollen en van hetgeen door de verdachte (hierna: [verdachte B] ) en diens raadslieden, mr. F.H.H. Sijbers, mw. mr. F. Ahlers en mr. R. de Bree, allen advocaat te ‘s-Gravenhage, naar voren is gebracht.

De verdenking komt er, kort en feitelijk weergegeven, op neer dat verdachte:

feit 1.

- primairin de periode van 1 december 2011 tot en met 5 maart 2014 feitelijk leiding/opdracht heeft gegeven aan Eurocommerce Holding BV (hierna: EC Holding BV), Eurocommerce Promotie BV (hierna: EC Promotie BV) en Gevi International BV terzake van het samen met [verdachte A] (hierna: [verdachte A] ) plegen van bedrieglijke bankbreuk;

- subsidiairis dit tenlastegelegd als het samen met [verdachte A] , EC Holding BV, EC Promotie BV en Gevi International BV plegen van bedrieglijke bankbreuk;

- meer subsidiairis dit tenlastegelegd als het samen met [verdachte A] , EC Holding BV, EC Promotie BV en Gevi International BV plegen van een faillissementsdelict door een derde;

feit 2.

- primairin de periode van 30 december 2010 tot en met 9 oktober 2013 samen met [verdachte A] en Gevi International BV bedrieglijke bankbreuk heeft gepleegd;

- subsidiairis dit tenlastegelegd als medeplichtigheid bij/aan het plegen van bedrieglijke bankbreuk door [verdachte A] ;

- meer subsidiairis dit tenlastegelegd als het feitelijk leiding/opdracht geven aan Gevi International BV terzake van medeplichtigheid bij/aan het plegen van bedrieglijke bankbreuk door [verdachte A] ;

- nog meer subsidiairis dit tenlastegelegd als samen met Gevi International BV al dan niet opzettelijk witwassen van geldbedragen van € 600.000,-- en van € 1.000.000,--;

- meest subsidiairis dit tenlastegelegd als het feitelijk leiding/opdracht geven aan Gevi International BV terzake het samen met [verdachte A] al dan niet opzettelijk witwassen van geldbedragen van € 600.000,-- en van € 1.000.000,--;

feit 3.

in de periode van 1 januari 2011 tot en met 31 januari 2013 samen met Gevi International BV al dan niet opzettelijk geldbedragen van € 50.000,-- en van € 115.000,-- heeft witgewassen, en/of

dat hij feitelijk leiding heeft gegeven aan Gevi International BV terzake van het al dan niet opzettelijk witwassen van een geldbedrag van € 750.000,--.

Voluit luidt de tenlastelegging aan de verdachte, dat:

1.

Eurocommerce Holding B.V. (verder te noemen EC Holding) en/of Eurocommerce

Promotie B.V. (verder te noemen EC Promotie; later Gevi Gorssel B.V., verder

te noemen Gevi Gorssel) en/of Gevi International B.V. (verder te noemen Gevi

International) op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 01

december 2011 tot en met 05 maart 2014, in ieder geval in de periode van 01

januari 2010 tot en met 05 maart 2014 in de gemeente(n) Deventer en/of Lochem

en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met elkaar en/of met

[verdachte A] (geb. [geboortedatum 2] 1953, verder te noemen [verdachte A] ) en/of met één of

meer (andere) natuurlijke en/of rechtspersonen, althans ieder voor zich of

alleen, terwijl EC Holding bij vonnis van de Rechtbank Zwolle-Lelystad van 12

juli 2012, in staat van faillissement is verklaard, (telkens) ter bedrieglijke

verkorting van de rechten van diens, EC Holdings, schuldeiser(s):

- lasten (heeft) verdicht en/of (een) bate(n) niet (heeft) verantwoord en/of

(een) goed(eren) aan de boedel heeft onttrokken, en/of

- ter gelegenheid van het/de faillissement(en) van EC Holding of op een

tijdstip waarop EC Holding en/of verdachte en/of zijn mededader(s) wist(en)

dat het faillissement niet kon worden voorkomen, één of meer van de

schuldeisers van EC Holding op enige wijze heeft bevoordeeld, en/of

- enig goed hetzij om niet en/of hetzij klaarblijkelijk beneden de waarde

heeft vervreemd,

immers heeft/hebben EC Holding en/of EC Promotie/Gevi Gorssel en/of Gevi

International en/of haar/hun mededader(s) -zakelijk omschreven-:

*** een overeenkomst (zie proces-verbaal bijlage D-27) tussen Eurocommerce

Promotie B.V. (verder te noemen EC Promotie, doch later Gevi Gorssel B.V.

verder te noemen Gevi Gorssel) en EC Holding, gedateerd 01 december 2011

afgesloten en/of doen afsluiten en/of opgesteld en/of doen opstellen en/of

ondertekend en/of doen ondertekenen, waarin wordt overeengekomen en/of

omschreven/vermeld dat EC Holding een vordering (verder te noemen de

Vordering) heeft op EC Promotie per 30 november 2011 ten bedrage van EUR

38.250.000 -welke vordering tot zekerheid voor nakoming van haar schulden door

EC Holding was verpand aan de Rabobank- en dat deze Vordering wordt omgezet

middels een (agio)storting door EC Holding van EUR 38.250.000 op (door haar

gehouden) aandelen EC Promotie, later Gevi Gorssel) en/of waarbij EC Holding

verklaart niets meer van EC Promotie, later Gevi Gorssel te vorderen te hebben

uit hoofde van de Vordering en kwijting verleent aan EC Promotie, later Gevi

Gorssel voor betaling van de Vordering en/of EC Holding verklaart niets meer

van EC Promotie, later Gevi Gorssel te vorderen te hebben uit hoofde van de

Vordering tot nadere storting van die EUR 38.250.000 en/of kwijting te

verlenen aan EC Promotie, later Gevi Gorssel voor betaling van de Vordering

tot nadere storting van die EUR 38.250.000, door welke overeenkomst een schuld

van EC Promotie, later Gevi Gorssel aan EC Holding de facto is

kwijtgescholden, althans is omgezet naar eigen vermogen van EC Promotie en/of

een vordering van EC Holding op EC Promotie, later Gevi Gorssel is omgezet in

verhoging van het bedrag van de deelneming in het risicodragend kapitaal van

EC Promotie, later Gevi Gorssel, waardoor EC Holding per saldo heeft afgezien

van het vermogensrecht bestaande in die Vordering en het pandrecht van de

Rabobank is geschonden, althans wordt miskend, en/of

*** middels notariële akte (zie proces-verbaal bijlage D-30) (op of omstreeks

01 december 2011) de aandelen van EC Promotie, later Gevi Gorssel -(ver)

beneden de waarde in het economisch verkeer- voor een geldbedrag van EUR

7.000.000 verkocht/overgedragen aan Gevi International BV (verder te noemen

Gevi International) waarbij is overeengekomen dat betaling van de koopsom van

de aandelen door afstand te niet gaat, althans is voldaan middels de hierna te

noemen geldleningsovereenkomst, en/of

*** op (01 december 2011) een geldleningsovereenkomst (proces-verbaal bijlage

D-032) tussen EC Holding en Gevi International afgesloten en/of doen afsluiten

en/of opgesteld en/of doen opstellen en/of ondertekend en/of doen ondertekenen

waarbij EC Holding een geldbedrag van EUR 7.000.000 leent aan Gevi

International onder meer onder voorwaarde van 7 (zeven) jaarlijkse aflossingen

van elk EUR 1.000.000 door Gevi International te beginnen op 01 december 2012,

en/of

*** (op of omstreeks 01 december 2011) een sponsorovereenkomst

(proces-verbaal bijlage D-033) afgesloten en/of doen afsluiten en/of opgemaakt

en/of doen opmaken tussen EC Holding en EC Promotie, later Gevi Gorssel

inhoudende dat EC Holding gedurende zeven jaren jaarlijks EUR 1.000.000

betaalt voor door EC Promotie, later Gevi Gorssel te leveren

sponsoractiviteiten,

welke feiten tezamen en in onderling verband bezien ertoe hebben geleid dat

aanzienlijke vermogensbestanddelen het vermogen van EC Holding hebben verlaten;

(zaaksdossier 1-PV)

en/of

*** op 31 december 2012, althans in de periode van 01 december 2011 tot en met

05 maart 2014 een vordering ter hoogte van EUR 5.273.139 van Gevi Gorssel BV op

Gevi International BV voor een bedrag van EUR 5.250.000 -welke vordering is

ontstaan onder meer door verkoop van (top)paarden in eigendom van Gevi Gorssel

BV waarbij de opbrengst is ontvangen op een bankrekening van Gevi International BV

verrekend met een uitdeling (uitbetaling agio) van Gevi Gorssel BV aan Gevi

International BV, waardoor aan het eigen vermogen van Gevi Gorssel BV een bedrag van

EUR 5.250.000 is onttrokken,

(zaaksdossier 6-PV)

tot het plegen van welke(e) bovenomschreven strafbare feit(en) verdachte al

dan niet tezamen met een ander of anderen, opdracht heeft gegeven dan wel aan

welke bovenomschreven verboden gedraging(en) verdachte al dan niet tezamen met

een ander of anderen feitelijke leiding heeft gegeven;

art 341 ahf/ond a ahf/sub 1° Wetboek van Strafrecht

althans, voor zover voor het vorenstaande onder 1 geen veroordeling mocht of zou

kunnen volgen, subsidiair, terzake dat

hij,

op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 01 december

2011 tot en met 05 maart 2014, in ieder geval in de periode van 01 januari

2010 tot en met 05 maart 2014 in de gemeente(n) Deventer en/of Lochem en/of

(elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met [verdachte A] (geb. [geboortedatum 2]

1953, verder te noemen [verdachte A] ) en/of Eurocommerce Holding B.V. (verder

te noemen EC Holding) en/of Eurocommerce Promotie B.V. (verder te noemen EC

Promotie; later Gevi Gorssel B.V., verder te noemen Gevi Gorssel) en/of Gevi

International B.V. (verder te noemen Gevi International) en/of met één of meer

(andere) natuurlijke en/of rechtspersonen, althans alleen, terwijl EC Holding

bij vonnis van de Rechtbank Zwolle-Lelystad van 12 juli 2012, in staat van

faillissement is verklaard, (telkens) ter bedrieglijke verkorting van de

rechten van diens (EC Holding) schuldeiser(s):

- lasten (heeft) verdicht en/of (een) bate(n) niet (heeft) verantwoord en/of

(een) goed(eren) aan de boedel heeft onttrokken, en/of - ter gelegenheid van

het/de faillissement(en) van EC Holding of op een tijdstip waarop verdachte

en/of zijn mededader(s) wist(en) dat het/die faillissement(en) niet kon worden

voorkomen, één of meer van de schuldeisers van EC Holding op enige wijze

heeft/hebben bevoordeeld, en/of

- enig goed hetzij om niet en/of hetzij klaarblijkelijk beneden de waarde

heeft vervreemd,

immers heeft/hebben/is/zijn verdachte en/of [verdachte A] en/of Eurocommerce

Holding en/of Eurocommerce Promotie/Gevi Gorssel en/of Gevi International

en/of zijn/haar/diens mededader(s) -zakelijk omschreven-:

*** een overeenkomst (zie proces-verbaal bijlage D-27) tussen Eurocommerce

Promotie B.V. (verder te noemen EC Promotie, doch later Gevi Gorssel B.V.

verder te noemen Gevi Gorssel) en EC Holding, gedateerd 01 december 2011

afgesloten en/of doen afsluiten en/of opgesteld en/of doen opstellen en/of

ondertekend en/of doen ondertekenen, waarin wordt overeengekomen en/of

omschreven/vermeld dat EC Holding een vordering (verder te noemen de

Vordering) heeft op EC Promotie per 30 november 2011 ten bedrage van EUR

38.250.000 -welke vordering tot zekerheid voor nakoming van haar schulden door

EC Holding was verpand aan de Rabobank- en dat deze Vordering wordt omgezet

middels een (agio)storting door EC Holding van EUR 38.250.000 op (door haar

gehouden) aandelen EC Promotie, later Gevi Gorssel) en/of waarbij EC Holding

verklaart niets meer van EC Promotie, later Gevi Gorssel te vorderen te hebben

uit hoofde van de Vordering en kwijting verleent aan EC Promotie, later Gevi

Gorssel voor betaling van de Vordering en/of EC Holding verklaart niets meer

van EC Promotie, later Gevi Gorssel te vorderen te hebben uit hoofde van de

Vordering tot nadere storting van die EUR 38.250.000 en/of kwijting te

verlenen aan EC Promotie, later Gevi Gorssel voor betaling van de Vordering

tot nadere storting van die EUR 38.250.000, door welke overeenkomst een schuld

van EC Promotie, later Gevi Gorssel aan EC Holding de facto is

kwijtgescholden, althans is omgezet naar eigen vermogen van EC Promotie en/of

een vordering van EC Holding op EC Promotie, later Gevi Gorssel is omgezet in

verhoging van het bedrag van de deelneming in het risicodragend kapitaal van

EC Promotie, later Gevi Gorssel, waardoor EC Holding per saldo heeft afgezien

van het vermogensrecht bestaande in die Vordering en het pandrecht van de

Rabobank is geschonden, althans wordt miskend, en/of

*** middels notariële akte (zie proces-verbaal bijlage D-30) (op of omstreeks

01 december 2011) de aandelen van EC Promotie, later Gevi Gorssel -(ver)

beneden de waarde in het economisch verkeer- voor een geldbedrag van EUR

7.000.000 verkocht/overgedragen aan Gevi International BV (verder te noemen

Gevi International) waarbij is overeengekomen dat betaling van de koopsom van

de aandelen door afstand te niet gaat, althans is voldaan middels de hierna te

noemen geldleningsovereenkomst, en/of

*** op (01 december 2011) een geldleningsovereenkomst (proces-verbaal bijlage

D-032) tussen EC Holding en Gevi International afgesloten en/of doen afsluiten

en/of opgesteld en/of doen opstellen en/of ondertekend en/of doen ondertekenen

waarbij EC Holding een geldbedrag van EUR 7.000.000 leent aan Gevi

International onder meer onder voorwaarde van 7 (zeven) jaarlijkse aflossingen

van elk EUR 1.000.000 door Gevi International te beginnen op 01 december 2012,

en/of

*** (op of omstreeks 01 december 2011) een sponsorovereenkomst

(proces-verbaal bijlage D-033) afgesloten en/of doen afsluiten en/of opgemaakt

en/of doen opmaken tussen EC Holding en EC Promotie, later Gevi Gorssel

inhoudende dat EC Holding gedurende zeven jaren jaarlijks EUR 1.000.000

betaalt voor door EC Promotie, later Gevi Gorssel te leveren

sponsoractiviteiten,

welke feiten tezamen en in onderling verband bezien ertoe hebben geleid dat

aanzienlijke vermogensbestanddelen het vermogen van EC Holding hebben verlaten;

(zaaksdossier 1-PV)

en/of

*** op 31 december 2012, althans in de periode van 01 december 2011 tot en met

05 maart 2014 een vordering ter hoogte van EUR 5.273.139 van Gevi Gorssel op

Gevi International voor een bedrag van EUR 5.250.000 -welke vordering is

ontstaan onder meer door verkoop van (top)paarden in eigendom van Gevi Gorssel

waarbij de opbrengst is ontvangen op een bankrekening van Gevi International-

verrekend met een uitdeling (uitbetaling agio) van Gevi Gorssel aan Gevi

International, waardoor aan het eigen vermogen van Gevi Gorssel een bedrag van

EUR 5.250.000 is onttrokken,

(zaaksdossier 6-PV)

art 341 ahf/ond a ahf/sub 2° Wetboek van Strafrecht

althans, voor zover voor het vorenstaande onder 1 geen veroordeling mocht of zou

kunnen volgen, meer subsidiair, terzake dat

hij,

op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 01 december

2011 tot en met 05 maart 2014, in ieder geval in de periode van 01 januari

2010 tot en met 05 maart 2014 in de gemeente(n) Deventer en/of Lochem en/of

(elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met [verdachte A] (geb. [geboortedatum 2]

1953, verder te noemen [verdachte A] ) en/of Eurocommerce Holding B.V. (verder te

noemen EC Holding) en/of Eurocommerce Promotie B.V. (verder te noemen EC

Promotie; later Gevi Gorssel B.V., verder te noemen Gevi Gorssel) en/of Gevi

International B.V. (verder te noemen Gevi International) en/of met één of meer

(andere) natuurlijke en/of rechtspersonen, althans alleen,

in het geval van een faillissement en/of in het vooruitzicht daarvan, terwijl

dat faillissement is gevolgd, ter bedrieglijke verkorting van de rechten der

schuldeisers, enig goed aan de boedel heeft onttrokken en/of betalingen

aangenomen, hetzij van een opeisbare schuld hetzij van een niet opeisbare

schuld, in het laatste geval wetende dat het faillissement van de schuldenaar

reeds was aangevraagd en/of ten gevolge van overleg met de schuldenaar,

immers heeft verdachte en/of zijn mededader(s) -zakelijk omschreven-

terwijl EC Holding bij vonnis van de Rechtbank Zwolle-Lelystad van 12 juli

2012, in staat van faillissement is verklaard-

*** een overeenkomst (zie proces-verbaal bijlage D-27) tussen Eurocommerce

Promotie B.V. (verder te noemen EC Promotie, doch later Gevi Gorssel B.V.

verder te noemen Gevi Gorssel) en EC Holding, gedateerd 01 december 2011

afgesloten en/of doen afsluiten en/of opgesteld en/of doen opstellen en/of

ondertekend en/of doen ondertekenen, waarin wordt overeengekomen en/of

omschreven/vermeld dat EC Holding een vordering (verder te noemen de

Vordering) heeft op EC Promotie per 30 november 2011 ten bedrage van EUR

38.250.000 -welke vordering tot zekerheid voor nakoming van haar schulden door

EC Holding was verpand aan de Rabobank- en dat deze Vordering wordt omgezet

middels een (agio)storting door EC Holding van EUR 38.250.000 op (door haar

gehouden) aandelen EC Promotie, later Gevi Gorssel) en/of waarbij EC Holding

verklaart niets meer van EC Promotie, later Gevi Gorssel te vorderen te hebben

uit hoofde van de Vordering en kwijting verleent aan EC Promotie, later Gevi

Gorssel voor betaling van de Vordering en/of EC Holding verklaart niets meer

van EC Promotie, later Gevi Gorssel te vorderen te hebben uit hoofde van de

Vordering tot nadere storting van die EUR 38.250.000 en/of kwijting te

verlenen aan EC Promotie, later Gevi Gorssel voor betaling van de Vordering

tot nadere storting van die EUR 38.250.000, door welke overeenkomst een schuld

van EC Promotie, later Gevi Gorssel aan EC Holding de facto is

kwijtgescholden, althans is omgezet naar eigen vermogen van EC Promotie en/of

een vordering van EC Holding op EC Promotie, later Gevi Gorssel is omgezet in

verhoging van het bedrag van de deelneming in het risicodragend kapitaal van

EC Promotie, later Gevi Gorssel, waardoor EC Holding per saldo heeft afgezien

van het vermogensrecht bestaande in die Vordering en het pandrecht van de

Rabobank is geschonden, althans wordt miskend, en/of

*** middels notariële akte (zie proces-verbaal bijlage D-30) (op of omstreeks

01 december 2011) de aandelen van EC Promotie, later Gevi Gorssel -(ver)

beneden de waarde in het economisch verkeer- voor een geldbedrag van EUR

7.000.000 verkocht/overgedragen aan Gevi International BV (verder te noemen

Gevi International) waarbij is overeengekomen dat betaling van de koopsom van

de aandelen door afstand te niet gaat, althans is voldaan middels de hierna te

noemen geldleningsovereenkomst, en/of

*** op (01 december 2011) een geldleningsovereenkomst (proces-verbaal bijlage

D-032) tussen EC Holding en Gevi International afgesloten en/of doen afsluiten

en/of opgesteld en/of doen opstellen en/of ondertekend en/of doen ondertekenen

waarbij EC Holding een geldbedrag van EUR 7.000.000 leent aan Gevi

International onder meer onder voorwaarde van 7 (zeven) jaarlijkse aflossingen

van elk EUR 1.000.000 door Gevi International te beginnen op 01 december 2012,

en/of

*** (op of omstreeks 01 december 2011) een sponsorovereenkomst

(proces-verbaal bijlage D-033) afgesloten en/of doen afsluiten en/of opgemaakt

en/of doen opmaken tussen EC Holding en EC Promotie, later Gevi Gorssel

inhoudende dat EC Holding gedurende zeven jaren jaarlijks EUR 1.000.000

betaalt voor door EC Promotie, later Gevi Gorssel te leveren sponsoractiviteiten,

welke feiten tezamen en in onderling verband bezien ertoe hebben geleid dat

aanzienlijke vermogensbestanddelen het vermogen van EC Holding hebben verlaten;

(zaaksdossier 1-PV)

en/of

*** op 31 december 2012, althans in de periode van 01 december 2011 tot en met

05 maart 2014 een vordering ter hoogte van EUR 5.273.139 van Gevi Gorssel op

Gevi International voor een bedrag van EUR 5.250.000 -welke vordering is

ontstaan onder meer door verkoop van (top)paarden in eigendom van Gevi Gorssel

waarbij de opbrengst is ontvangen op een bankrekening van Gevi International-

verrekend met een uitdeling (uitbetaling agio) van Gevi Gorssel aan Gevi

International, waardoor aan het eigen vermogen van Gevi Gorssel een bedrag van

EUR 5.250.000 is onttrokken,

(zaaksdossier 6-PV)

art 344 ahf/sub 1 Wetboek van Strafrecht

2.

hij,

op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 30 december

2010 tot en met 09 oktober 2013, althans in de periode van 30 december 2010

tot en met 17 juli 2014 in de gemeente(n) Deventer en/of Lochem en/of

(elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met [verdachte A] (geb. [geboortedatum 2]

1953, verder te noemen [verdachte A] ) en/of met Gevi International B.V.

en/of met één of meer (andere) natuurlijke en/of rechtspersonen, althans

alleen, terwijl deze [verdachte A] bij vonnis van de Rechtbank Zutphen van 27

november 2012, in staat van faillissement is verklaard, (telkens) ter

bedrieglijke verkorting van de rechten van diens schuldeiser(s):

a.

lasten (heeft) verdicht en/of (een) bate(n) niet (heeft) verantwoord en/of

(een) goed(eren) aan die boedel heeft onttrokken, en/of

b.

ter gelegenheid van het faillissement van [verdachte A] of op een tijdstip

waarop deze [verdachte A] en/of hij, verdachte en/of zijn mededader(s) wist(en)

dat dat faillissement niet kon worden voorkomen, één of meer van [verdachte A]

schuldeisers op enige wijze heeft/hebben bevoordeeld, en/of enig goed, hetzij

om niet, hetzij klaarblijkelijk beneden de waarde, heeft vervreemd,

immers heeft/hebben verdachte en/of [verdachte A] en/of Gevi International B.V.

en/of zijn/hun mededader(s):

*** op of omstreeks 23 december 2011, althans op een tijdstip in genoemde

periode -onverplicht en/of zonder (geldige) titel- ten laste van een

bankrekening van [verdachte A] een geldbedrag van EUR 600.000 gestort en/of doen

storten op een bankrekening van Gevi International BV (proces-verbaal bijlage

D-262), als ware dit de verkoopprijs voor een door Gevi International aan

[verdachte A] verkocht paard (genaamd Singapore), en/of

*** op of omstreeks 26 januari 2012, althans op een tijdstip in bovengenoemde

periode -zonder redelijke en/of duidelijke tegenprestatie en/of zonder

zakelijk belang- ten laste van een bankrekening van [verdachte A] een geldbedrag

van EUR 1.000.000 betaald en/of doen betalen aan Gevi International BV

(proces-verbaal bijlage D-444) met de omschrijving jaarsponsoring

Eurocommerce;

(zaaksdossier 4-PV)

art 341 ahf/ond a ahf/sub 1° Wetboek van Strafrecht

althans, voor zover voor het vorenstaande onder 2 geen veroordeling mocht of zou

kunnen volgen, subsidiair, terzake dat

[verdachte A] (geb. [geboortedatum 2] 1953, verder te noemen [verdachte A] ) op één of meer

tijdstippen in of omstreeks de periode van 30 december 2010 tot en met 09

oktober 2013, althans in de periode van 30 december 2010 tot en met 17 juli

2014 in de gemeente(n) Deventer en/of Lochem en/of (elders) in Nederland,

tezamen en in vereniging met één of meer (andere) natuurlijke en/of

rechtspersonen, althans alleen, terwijl deze [verdachte A] bij vonnis van de

Rechtbank Zutphen van 27 november 2012, in staat van faillissement is

verklaard,

(telkens) ter bedrieglijke verkorting van de rechten van diens schuldeiser(s):

a.

lasten (heeft) verdicht en/of (een) bate(n) niet (heeft) verantwoord en/of

(een) goed(eren) aan die boedel heeft onttrokken, en/of

b.

ter gelegenheid van het faillissement van [verdachte A] of op een tijdstip

waarop deze [verdachte A] en/of hij, verdachte en/of zijn mededader(s) wist(en)

dat dat faillissement niet kon worden voorkomen, één of meer van [verdachte A]

schuldeisers op enige wijze heeft/hebben bevoordeeld, en/of enig goed, hetzij

om niet, hetzij klaarblijkelijk beneden de waarde, heeft vervreemd,

immers heeft/hebben [verdachte A] en/of zijn mededader(s) -zakelijk omschreven-:

*** op of omstreeks 23 december 2011, althans op een tijdstip in genoemde

periode -onverplicht en/of zonder (geldige) titel- ten laste van een

bankrekening van [verdachte A] een geldbedrag van EUR 600.000 gestort en/of doen

storten op een bankrekening van Gevi International BV (proces-verbaal bijlage

D-262), als ware dit de verkoopprijs voor een door Gevi International aan

[verdachte A] . verkocht paard (genaamd Singapore), en/of

*** op of omstreeks 26 januari 2012, althans op een tijdstip in bovengenoemde

periode -zonder redelijke en/of duidelijke tegenprestatie en/of zonder

zakelijk belang- ten laste van een bankrekening van [verdachte A] een geldbedrag

van EUR 1.000.000 betaald en/of doen betalen aan Gevi International BV

(proces-verbaal bijlage D-444) met de omschrijving jaarsponsoring Eurocommerce,

bij en/of tot het plegen van welk misdrijf verdachte tezamen en in vereniging

met een ander of anderen, althans alleen, toen daar opzettelijk behulpzaam is

geweest en/of opzettelijk gelegenheid, middelen en/of inlichtingen heeft

verschaft door (een) bankrekening(en) van Gevi International B.V. en/of enige

(andere) bankrekening voor overboeking(en) en storting(en) ter beschikking te

(doen) stellen;

art 341 ahf/ond a ahf/sub 2° Wetboek van Strafrecht

althans, voor zover voor het vorenstaande onder 2 geen veroordeling mocht of zou

kunnen volgen, meer subsidiair, terzake dat

[verdachte A] (geb. [geboortedatum 2] 1953, verder te noemen [verdachte A] ) op één of meer

tijdstippen in of omstreeks de periode van 30 december 2010 tot en met 09

oktober 2013, althans in de periode van 30 december 2010 tot en met 17 juli

2014 in de gemeente(n) Deventer en/of Lochem en/of (elders) in Nederland,

tezamen en in vereniging met één of meer (andere) natuurlijke en/of

rechtspersonen, althans alleen, terwijl deze [verdachte A] bij vonnis van de

Rechtbank Zutphen van 27 november 2012, in staat van faillissement is

verklaard, (telkens) ter bedrieglijke verkorting van de rechten van diens

schuldeiser(s):

a.

lasten (heeft) verdicht en/of (een) bate(n) niet (heeft) verantwoord en/of

(een) goed(eren) aan die boedel heeft onttrokken, en/of

b.

ter gelegenheid van het faillissement van [verdachte A] of op een tijdstip

waarop deze [verdachte A] en/of hij, verdachte en/of zijn mededader(s) wist(en)

dat dat faillissement niet kon worden voorkomen, één of meer van [verdachte A]

schuldeisers op enige wijze heeft/hebben bevoordeeld, en/of enig goed, hetzij

om niet, hetzij klaarblijkelijk beneden de waarde, heeft vervreemd,

immers heeft/hebben [verdachte A] en/of zijn mededader(s)- zakelijk omschreven-:

*** op of omstreeks 23 december 2011, althans op een tijdstip in genoemde

periode -onverplicht en/of zonder (geldige) titel- een geldbedrag van EUR

600.000 gestort en/of doen storten op een bankrekening van Gevi International

BV (proces-verbaal bijlage D-262), als ware dit de verkoopprijs voor een door

Gevi International aan [verdachte A] . verkocht paard (genaamd Singapore), en/of

*** op of omstreeks 26 januari 2012, althans op een tijdstip in bovengenoemde

periode -zonder redelijke en/of duidelijke tegenprestatie en/of zonder

zakelijk belang- een geldbedrag van EUR 1.000.000 betaald en/of doen betalen

aan Gevi International BV (proces-verbaal bijlage D-444) met de omschrijving

jaarsponsoring Eurocommerce,

bij en/of tot het plegen van welk misdrijf Gevi International B.V. tezamen en

in vereniging met een ander of anderen, althans alleen, toen daar opzettelijk

behulpzaam is geweest en/of opzettelijk gelegenheid, middelen en/of

inlichtingen heeft verschaft door haar bankrekening(en) en/of enige (andere)

bankrekening voor overboeking(en) en storting(en) ter beschikking te (doen)

stellen,

tot het plegen van welke(e) bovenomschreven strafbare feit(en) verdachte al

dan niet tezamen met een ander of anderen, opdracht heeft gegeven dan wel aan

welke bovenomschreven verboden gedraging(en) verdachte al dan niet tezamen met

een ander of anderen feitelijke leiding heeft gegeven;

art 341 ahf/ond a ahf/sub 3° Wetboek van Strafrecht

althans, voor zover voor het vorenstaande onder 2 geen veroordeling mocht of zou

kunnen volgen, nog meer subsidiair, terzake dat

hij,

op of omstreeks 04 november 2011, in ieder geval in de periode van 01

januari 2011 tot en met 31 januari 2013, in de gemeente(n) Deventer en/of

Lochem en/of (elders) in Nederland en/of in Europa, tezamen en in vereniging

met Gevi International B.V. en/of met één of meer (andere) natuurlijke en/of

rechtspersonen, althans alleen,

a.

van (een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR 600.000 en/of een

geldbedrag van EUR 1.000.000, de werkelijke aard, de herkomst, de vindplaats,

de vervreemding en/of de verplaatsing heeft verborgen en/of verhuld, althans

heeft verborgen en/of verhuld wie de rechthebbende op (een) voorwerp(en), te

weten een geldbedrag van EUR 600.000 en/of een geldbedrag van EUR 1.000.000

was of wie boven omschreven voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR

600.000 en/of een geldbedrag van EUR 1.000.000, voorhanden had, terwijl hij

wist, althans redelijkerwijs moest vermoeden dat dat/die voorwerp(en) -

onmiddellijk of middellijk - afkomstig was uit het misdrijf bedrieglijke

bankbreuk,

immers is/zijn dat/die geldbedrag(en) van EUR 600.000 en/of EUR 1.000.000

-onverplicht- overgeboekt/gestort/betaald vanaf een bankrekening van [verdachte A]

(geb. [geboortedatum 2] 1953) op een bankrekening van Gevi International B.V.,

en/of

b.

(een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR 600.000 en/of een

geldbedrag van EUR 1.000.000, heeft verworven, voorhanden heeft gehad, heeft

overgedragen en/of omgezet, althans van (een) voorwerp(en), te weten een

geldbedrag van EUR 600.000 en/of een geldbedrag van EUR 1.000.000, gebruik

heeft gemaakt,

terwijl hij wist, althans redelijkerwijs moest vermoeden dat bovenomschreven

voorwerp - onmiddellijk of middellijk - afkomstig was uit enig misdrijf,

immers is/zijn dat/die geldbedrag(en) van EUR 600.000 en/of EUR 1.000.000

-onverplicht- overgeboekt/gestort/betaald vanaf een bankrekening van [verdachte A]

(geb. [geboortedatum 2] 1953) op een bankrekening van Gevi International B.V.;

art 420bis lid 1 ahf/ond a Wetboek van Strafrecht

althans, voor zover voor het vorenstaande onder 2 geen veroordeling mocht of zou

kunnen volgen, meest subsidiair, terzake dat

Gevi International B.V. op of omstreeks 04 november 2011, in ieder geval in de

periode van 01 januari 2011 tot en met 31 januari 2013, in de gemeente(n)

Deventer en/of Lochem en/of (elders) in Nederland en/of in Europa, tezamen en

in vereniging met [verdachte A] (geboren [geboortedatum 2] 1953; verder te noemen [verdachte A]

) en/of met één of meer (andere) natuurlijke en/of rechtspersonen, althans

alleen,

a.

van (een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR 600.000 en/of een

geldbedrag van EUR 1.000.000, de werkelijke aard, de herkomst, de vindplaats,

de vervreemding en/of de verplaatsing heeft verborgen en/of verhuld, althans

heeft verborgen en/of verhuld wie de rechthebbende op (een) voorwerp(en), te

weten een geldbedrag van EUR 600.000 en/of een geldbedrag van EUR 1.000.000

was of wie boven omschreven voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR

600.000 en/of een geldbedrag van EUR 1.000.000, voorhanden had, terwijl

hij/zij wist(en), althans redelijkerwijs moest(en) vermoeden dat dat/die

voorwerp(en) - onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit het

misdrijf bedrieglijke bankbreuk,

immers is/zijn dat/die geldbedrag(en) van EUR 600.000 en/of EUR 1.000.000

-onverplicht- overgeboekt/gestort/betaald vanaf een bankrekening van [verdachte A]

op een bankrekening van Gevi International B.V.,

en/of

b.

(een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR 600.000 en/of een

geldbedrag van EUR 1.000.000, heeft verworven, voorhanden heeft gehad, heeft

overgedragen en/of omgezet, althans van (een) voorwerp(en), te weten een

geldbedrag van EUR 600.000 en/of een geldbedrag van EUR 1.000.000, gebruik

heeft gemaakt,

terwijl Gevi International B.V. en/of [verdachte A] wist(en), althans

redelijkerwijs moest(en) vermoeden dat bovenomschreven voorwerp(en) -

onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit enig misdrijf,

immers is/zijn dat/die geldbedrag(en) van EUR 600.000 en/of EUR 1.000.000

-onverplicht- overgeboekt/gestort/betaald vanaf een bankrekening van [verdachte A]

op een bankrekening van haar, Gevi International B.V.;

tot het plegen van welke(e) bovenomschreven strafbare feit(en) verdachte al

dan niet tezamen met een ander of anderen, opdracht heeft gegeven dan wel aan

welke bovenomschreven verboden gedraging(en) verdachte al dan niet tezamen

met een ander of anderen feitelijke leiding heeft gegeven;

art 420bis lid 1 ahf/ond b Wetboek van Strafrecht

3.

hij,

op één of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 01 januari 2011

tot en met 31 januari 2013, in de gemeente(n) Deventer en/of Lochem en/of

(elders) in Nederland en/of in Europa, tezamen en in vereniging met Gevi

International B.V. en/of met één of meer (andere) natuurlijke en/of

rechtspersonen, althans alleen, (telkens):

a.

van (een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR 50.000 en/of een

geldbedrag van EUR 115.000, de werkelijke aard, de herkomst, de vindplaats, de

vervreemding en/of de verplaatsing heeft verborgen en/of verhuld, althans

heeft verborgen en/of verhuld wie de rechthebbende op (een) voorwerp(en), te

weten een geldbedrag van EUR 50.000 en/of een geldbedrag van EUR 115.000

was/waren of wie bovenomschreven voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR

50.000 en/of een geldbedrag van EUR 115.000, voorhanden had, terwijl hij

(telkens) wist, althans redelijkerwijs moest vermoeden dat dat/die

voorwerp(en) - onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit het

misdrijf bedrieglijke bankbreuk en/of enig (ander) misdrijf, en/of

b.

(een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR 50.000 en/of een

geldbedrag van EUR 115.000, heeft verworven, voorhanden heeft gehad, heeft

overgedragen en/of omgezet, althans van (een) voorwerp(en), te weten een

geldbedrag van EUR 50.000 en/of een geldbedrag van EUR 115.000, gebruik heeft

gemaakt,

terwijl hij (telkens) wist, althans redelijkerwijs moest vermoeden dat

bovenomschreven voorwerp(en) - onmiddellijk of middellijk - afkomstig was uit

het misdrijf bedrieglijke bankbreuk en/of enig (ander) misdrijf;

door -zakelijk omschreven-

*** op of omstreeks 28 november 2011 op het bankrekeningnummer [bankrekening 2]

t.n.v. [verdachte A] een geldbedrag van EUR 50.000 te ontvangen vanaf

bankrekeningnummer [bankrekening 1] t.n.v. [verdachte D] (proces-verbaal

bijlage D-446), en/of

*** op of omstreeks 07 december 2011 op het bankrekeningnummer [bankrekening 2]

t.n.v. [verdachte A] een geldbedrag van EUR 115.000 te ontvangen vanaf

bankrekeningnummer [bankrekening 1] t.n.v. [verdachte D] (proces-verbaal

bijlage D-446),

en/of

dat Gevi International B.V. op één of meer tijdstippen in of omstreeks de

periode van 01 januari 2011 tot en met 31 januari 2013, in de gemeente(n)

Deventer en/of Lochem en/of (elders) in Nederland en/of in Europa, tezamen en

in vereniging met één of meer (andere) natuurlijke en/of rechtspersonen,

althans alleen, (telkens):

a.

van (een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR 750.000, de

werkelijke aard, de herkomst, de vindplaats, de vervreemding en/of de

verplaatsing heeft verborgen en/of verhuld, althans heeft verborgen en/of

verhuld wie de rechthebbende op (een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag

van EUR 750.000 was of wie bovenomschreven voorwerp(en), te weten een

geldbedrag van EUR 750.000, voorhanden had, terwijl Gevi International B.V.

wist, althans redelijkerwijs moest vermoeden dat dat/die voorwerp(en) -

onmiddellijk of middellijk - afkomstig was uit het misdrijf bedrieglijke

bankbreuk en/of enig (ander) misdrijf,

b.

(een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR 750.000, heeft

verworven, voorhanden heeft gehad, heeft overgedragen en/of omgezet, althans

van (een) voorwerp(en), te weten een geldbedrag van EUR 750.000, gebruik heeft

gemaakt, terwijl Gevi International B.V. wist, althans redelijkerwijs moest

vermoeden dat bovenomschreven voorwerp(en) - onmiddellijk of middellijk -

afkomstig was uit het misdrijf bedrieglijke bankbreuk en/of enig (ander)

misdrijf,

door -zakelijk omschreven-

*** op of omstreeks 06 maart 2012 op het bankrekeningnummer [bankrekening 3]

t.n.v. Gevi International B.V. te ontvangen een geldbedrag van EUR 750.000

vanaf bankrekeningnummer [bankrekening 4] t.n.v. [stichting] (proces-verbaal

bijlage D-443),

tot het plegen van welke(e) bovenomschreven strafbare feit(en) verdachte al

dan niet tezamen met een ander of anderen, opdracht heeft gegeven dan wel aan

welke bovenomschreven verboden gedraging(en) verdachte al dan niet tezamen met

een ander of anderen feitelijke leiding heeft gegeven;

(zaakdossier 4-PV)

art 420bis lid 1 ahf/ond a Wetboek van Strafrecht

De officier van justitie heeft gevorderd dat verdachte voor de feiten 1 primair, 2 primair en 3 wordt veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van twaalf maanden.

De rechtbank heeft vastgesteld dat de dagvaarding geldig is, dat zij bevoegd is tot kennisneming van deze zaak, dat de officier van justitie ontvankelijk is in de vervolging en dat er geen redenen zijn voor schorsing van de vervolging.

Deze paragraaf bevat het oordeel van de rechtbank over de vraag of de ten laste gelegde feiten bewezenverklaard kunnen worden of dat daarvan moet worden vrijgesproken. In het geval de rechtbank tot een bewezenverklaring komt, steunt de beslissing dat [verdachte B] de feiten heeft begaan op de inhoud van bewijsmiddelen die als bijlage aan het vonnis zijn gehecht en daarvan op die wijze deel uitmaken. Deze bewijsmiddelen bevatten dan de redengevende feiten en omstandigheden op grond waarvan de rechtbank de overtuiging heeft gekregen dat [verdachte B] het tenlastegelegde heeft begaan.

Het bewezenverklaarde is strafbaar gesteld bij artikel 344 Sr. Er zijn geen feiten of omstandigheden aannemelijk geworden die de strafbaarheid van het feit uitsluiten.

Het bewezenverklaarde levert op:

feit 1 meer subsidiair

het misdrijf: in geval van faillissement ter bedrieglijke verkorting van de rechten der

schuldeisers enig goed aan de boedel onttrekken.

Er zijn geen feiten of omstandigheden aannemelijk geworden die de strafbaarheid van [verdachte B] uitsluiten. De rechtbank oordeelt daarom dat [verdachte B] strafbaar is voor het bewezenverklaarde feit.

De gronden voor een straf of maatregel

Bij de strafoplegging houdt de rechtbank rekening met de aard en de ernst van het gepleegde feit, de omstandigheden waaronder dit is gepleegd en de persoon van de verdachte zoals die uit het dossier en tijdens de behandeling ter terechtzitting naar voren zijn gekomen. Ook neemt de rechtbank de volgende factoren in aanmerking.

[verdachte B] heeft zich als feitelijk leidinggevende van Gevi Gorssel BV en Gevi International BV schuldig gemaakt aan het onttrekken van een geldbedrag aan de boedel van EC Holding BV, door een rekening courantschuld van Gevi International BV aan Gevi Gorssel BV tot een bedrag van € 5.250.000,-- te verrekenen met een uitdeling door Gevi Gorssel BV aan Gevi International BV. Deze schuld was met name ontstaan doordat opbrengsten van de verkoop van (top)paarden van Gevi Gorssel BV op een bankrekening van Gevi International BV waren overgemaakt. Het doel van de verrekening was dat Gevi Gorssel BV ontdaan van zoveel mogelijk activa retour zou gaan naar de curatoren van EC Holding, die de overdracht van EC Promotie BV (later Gevi Gorssel BV genaamd) door EC Holding BV aan Gevi International BV door middel van een buitengerechtelijke verklaring vernietigd hadden. Deze verrekening vormt op het moment dat [verdachte B] daartoe de opdracht gaf een benadeling van de schuldeisers van EC Holding BV. Dergelijk gedrag acht de rechtbank in ernstige mate laakbaar.

Bij het bepalen van de op te leggen straf houdt de rechtbank rekening met de door het LOVS (Landelijk Overleg Vakinhoud Strafrecht) opgestelde oriëntatiepunten voor straftoemeting, die bij een benadelingsbedrag van € 1.000.000,-- en hoger een gevangenisstraf van 24 maanden tot de maximum op te leggen gevangenisstraf als uitgangspunt geven.

Daarnaast houdt de rechtbank rekening met de straffen die voor soortgelijke feiten worden opgelegd.

De rechtbank zal in strafmatigende zin rekening houden met het feit dat [verdachte B] niet degene is geweest die de verrekening bedacht heeft. Hij is niet de auctor intellectualis, het ‘brein’, achter de boekhoudkundige transacties geweest, maar heeft deze op advies van anderen laten doorvoeren. Met zijn handelen is hij echter wel een onmisbare schakel geweest. [verdachte B] heeft zelf immers de beslissing genomen om zijn accountant opdracht te geven tot de bewezenverklaarde boekhoudkundige transacties.

De rechtbank zal eveneens in strafmatigende zin de gezondheidstoestand van [verdachte B] en de consequenties voor zijn maatschappelijke positie als gevolg van de onderhavige strafzaak in haar overwegingen betrekken.

Tot slot houdt de rechtbank rekening met het feit dat [verdachte B] niet eerder met justitie in aanraking is geweest.

Alles afwegende is de rechtbank van oordeel dat – ondanks het feit dat de rechtbank, anders dan de officier van justitie, tot een aantal vrijspraken komt – een onvoorwaardelijke gevangenisstraf van na te melden duur passend en geboden is.

De hierna te nemen beslissing berust op de hiervoor genoemde wetsartikelen. Daarnaast berust deze beslissing op artikel 47 Sr.

De rechtbank:

vrijspraak/bewezenverklaring

strafbaarheid

feit 1 meer subsidiair

het misdrijf: in geval van faillissement ter bedrieglijke verkorting van de rechten der

schuldeisers enig goed aan de boedel onttrekken;

- verklaart [verdachte B] strafbaar voor het onder feit 1 meer subsidiair ten aanzien van de verrekening van 31 december 2012 bewezenverklaarde;

straf

- veroordeelt [verdachte B] tot een gevangenisstraf van 12 (twaalf) maanden.

Dit vonnis is gewezen door mr. E. Venekatte, voorzitter, mr. H. Stam en mr. M.A.H. Heijink, rechters, in tegenwoordigheid van mr. B.M. Hoek, griffier, en is in het openbaar uitgesproken op 16 december 2016.

Bijlage bewijsmiddelen

Leeswijzer

Deze bijlage maakt deel uit van het vonnis en bevat de bewijsmiddelen.

Wanneer hierna wordt verwezen naar dossierpagina’s zijn dit bladzijden uit het dossier van de Belastingdienst/FIOD met dossiernummer 52283. Tenzij hieronder anders wordt vermeld, wordt steeds verwezen naar bladzijden van een in de wettelijke vorm, door daartoe bevoegde personen, opgemaakt proces-verbaal.

Het geschrift, te weten de aangifte van mr. [naam 1] namens de Coöperatieve Rabobank Apeldoorn en Omgeving U.A. en de curatoren van Eurocommerce Holding BV van 9 juli 2014, pagina’s 5007, 5009 en 5012, voor zover inhoudende, zakelijk weergegeven:HGoHolHhohsg

Rabobank en Curatoren doen hierbij aangifte van bedrieglijke bankbreuk tegen de (quasi) bestuurder van Gevi International B.V. (hierna: GI), de heer [verdachte A] jr. op grond van het volgende.

Op 5 maart jl. heeft de rechtbank Zutphen vonnis gewezen in de paulianaprocedure en zijn Curatoren en Rabobank volledig in het gelijk gesteld.

Voor de reconstructie van de rekening—courant tussen Gevi Gorssel B.V. (hierna: GG) en GI is als uitgangspunt genomen de (gepubliceerde) jaarrekening van GG over 201 2 zoals deze is opgesteld door de accountant van [accountantsbedrijf] . Hierin is opgenomen dat GG een vordering heeft op GI van EUR 23.1 39,—. In de eerste plaats is bezien aan wie de opbrengsten die binnenkwamen op de “gezamenlijke” bankrekening van GG en GI toekwamen. Aangezien GG eigenaar was van (nagenoeg) alle paarden behoorde de verkoopopbrengst van deze niet beslagen paarden in de onderlinge verhouding GG/ GI dan ook aan GG toe te komen.

GG heeft een aanzienlijke vordering in rekening—courant op GI omdat GG gerechtigd was op het overgrote deel van de opbrengst van de paarden en vanuit deze opbrengst maar een zeer klein deel voor en namens haar aan schuldeisers van GG was voldaan. Een zeer aanzienlijk deel van het binnengekomen geld was gebruikt ten behoeve van GI. Al met al resteerde er op dat moment een aanzienlijke rekening-courant vordering van GG op GI. Om deze rekening-courant vordering van GG op GI boekhoudkundig “glad te strijken” en de resterende aanwezige middelen naar zich toe te halen, besloot GI door middel van een boekhoudkundige truc na de paulianeuze transactie een deel van getoonde (administratieve) agioreserve aan zich te laten betalen door middel van verrekening. De facto kreeg GI daarmee grip op de gelden die eigenlijk toebehoorde aan GG, maar die door het gebruik van een en dezelfde bankrekening

(namelijk de bankrekening van GI), feitelijk ter beschikking stonden aan GI. Daarbij werd, en daar ging het om, de rekening-courant schuld van GI aan GG boekhoudkundig weggepoetst.

Het behoeft geen betoog dat als gevolg van de vernietiging door de rechtbank Zutphen van de aanvankelijke agio storting er ten tijde van de vermeende agio betaling door GI aan GG, in het geheel eigenlijk geen agio op de aandelen aanwezig was. Immers, van een daadwerkelijke agio storting was nooit sprake geweest.

Daarnaast ontbreekt in de administratie van GG voor zover wij die hebben gezien ieder formeel besluit tot het doen van een dergelijke agio uitkering. Voorts heeft nog te gelden dat -al zou er sprake zijn geweest van enige agio op de aandelen- deze nooit aan GI kon worden uitgekeerd omdat GI (ingevolge het pauliana vonnis van de rechtbank Zutphen) nimmer aandeelhouder is geweest. Tot slot is het nog frappant te noemen dat de vermeende agio uitkering plaats vond op een moment dat het vonnis van de rechtbank te Zutphen op zeer korte termijn te verwachten

viel/ althans de procedure daarover al in een zeer ver gevorderd stadium was.

De curatoren en Rabobank zijn benadeeld door deze handelwijze van GI althans haar bestuurder de heer [verdachte B] .

Het geschrift, te weten een vonnis van de rechtbank Zwolle-Lelystad van 12 juli 2012, pagina’s 1001 en 1002, voor zover inhoudende:

Beslissing

De rechtbank trekt in de op 21 mei 2012 aan EUROCOMMERCE HOLDING BV voornoemd voorlopig verleende surseance van betaling.

De rechtbank verklaart EUROCOMMERCE HOLDING BV voornoemd in staat van faillissement en benoemt tot rechter-commissaris mr. A.A.A.M. Schreuder, lid van deze rechtbank en stelt aan als curatoren mr . P .F. Schepel, mr. A.A.M. Spliet en P. Miedema RA postbus 623, 7400 AP Deventer, telefoonnummer 0570-614080.

Het geschrift, te weten een vonnis van de rechtbank Zutphen van 5 maart 2014, pagina 2837, voor zover inhoudende, zakelijk weergegeven:

De Rabobank en de curatoren hebben bij brief van 8 augustus 2012, die gericht was tot Gevi International, Gevi Gorssel en EC Holding “de agiostorting” alsmede een (mogelijke) overdracht van paarden door Gevi Gorssel aan Gevi International vernietigd stellende dat er paulianeus is gehandeld. Tevens is Gevi Gorssel gesommeerd om binnen drie dagen de aan de Rabobank verpande vordering (in rekening-courant) van € 38.250.000,-- aan de Rabobank te voldoen. Gevi Gorssel heeft niet aan deze sommatie voldaan.

Het geschrift, te weten het rapport inzake de jaarrekening boekjaar 2012 met betrekking tot Gevi Gorssel BV van 8 november 2013, pagina’s 3124 en 3136, voor zover inhoudende, zakelijk weergegeven:

Gevi Gorssel B.V.

[adres]

Deventer, 8 november 2013

Geachte [verdachte B] ,

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2012 van Gevi Gorssel B.V. te Gorssel.

2012 2011

€ €

7 Agioreserve

Stand per 1 januari 38.250.000 -

Agio in boekjaar - 38.250.000

38.250.000 38.250.000

Uitdeling in boekjaar -5.250.000 -

Stand per 31 december 33.000.000 38.250.000

Het proces-verbaal van verhoor van de getuige [naam 2] van 25 september 2014, pagina 3937, voor zover inhoudende, zakelijk weergegeven, als verklaring van de getuige:

Vraag verbalisanten: Waarom is het grootste deel van de vordering die Gevi Gorssel BV had op Gevi International BV verrekend vanuit de agioreserve?

Antwoord gehoorde: Jaarrekening heb ik besproken met [verdachte B] . en [accountant] . Vooraf had ik de concept jaarrekening gestuurd naar [verdachte B] . In dat concept stond de uitkering vanuit de agioreserve niet. Tijdens de bespreking heeft [verdachte B] . besloten om € 5.250.000 aan agio uit te keren. [verdachte B] . heeft zich in de zijlijn door diverse adviseurs laten adviseren.

Het geschrift, te weten een specificatie rekening-courant Gevi Gorssel BV einde periode 31 december 2012, pagina 2934, voor zover inhoudende, zakelijk weergegeven:

Het geschrift, te weten een e-mailbericht van [naam 4] van 13 maart 2014, pagina 3300, voor zover inhoudende, zakelijk weergegeven:

Geachte heer [naam 3] ,

Bijgaand de jaarrekening 2012 van Gevi Gorssel BV. en een specificatie van de rekening-courant met Gevi International BV.

Beide documenten hebben wij op dinsdag 11 maart 2014 ontvangen van [accountantsbedrijf] te Deventer.

Op blz. 13 van de jaarrekening 2012 vind je de rekening-courant met Gevi International BV., deze bedraagt € 23,139 D (oftewel Gevi Gorssel heeft een vordering op Gevi International BV.) per 31-12-2012.

De specificatie van de mutaties in de bijlage geven een mutatie weer van € 726.861 terwijl de mutatie in de jaarrekening € 576.861 (beginstand €600.000 D minus € 23.139 D) bedraagt.

Ik heb het verschil ad € 150.000 echter al gevonden, dit bedraagt de vpb boekjaar, deze is €489.243 in plaats van € 639.243.

Dit komt doordat ze later de voorziening hebben opgenomen ad € 600.000 en 25% hierover is deze € 150.000.

Het zaaksproces-verbaal van opsporingsambtenaar [verbalisant] van 15 oktober 2014, pagina 293, voor zover inhoudende, zakelijk weergegeven, als relaas van die opsporingsambtenaar:

De opbrengsten van verkochte paarden zijn grotendeels op een Duitse rekening van Gevi International bij de Commerzbank gestort.