Artikel 1 Definities

1.

a)

‘Europese Unie’: de Unie die is opgericht bij het Verdrag betreffende de Europese Unie, met inbegrip van de grondgebieden waar het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie van toepassing is, overeenkomstig de bepalingen van dat laatste Verdrag.

b)

‘Lidstaat’: een lidstaat van de Europese Unie.

c)

‘Zwitserland’: het grondgebied van de Zwitserse Bondsstaat zoals gedefinieerd in zijn wetgeving in overeenstemming met het internationale recht.

d)

‘de Bevoegde Autoriteiten van Zwitserland’ en ‘de Bevoegde Autoriteiten van de lidstaten’: de autoriteiten vermeld in bijlage III, respectievelijk onder a) en onder b) tot en met ac). Bijlage III maakt integrerend deel uit van deze overeenkomst. De lijst van Bevoegde Autoriteiten in bijlage III kan door eenvoudige kennisgeving aan de andere overeenkomstsluitende partij worden gewijzigd door Zwitserland, wat de in punt a) van deze bijlage genoemde autoriteit betreft, en door de Europese Unie, wat de onder b) tot en met ac) genoemde autoriteiten betreft.

e)

‘Financiële instelling van een lidstaat’: i) elke Financiële instelling die een ingezetene is van een lidstaat, met uitzondering van elk filiaal van een dergelijke Financiële instelling dat zich buiten die lidstaat bevindt, en ii) elk filiaal van een Financiële instelling die geen ingezetene is van die lidstaat, indien dat filiaal zich in die lidstaat bevindt.

f)

‘Zwitserse Financiële instelling’: i) elke Financiële instelling die een ingezetene is van Zwitserland, met uitzondering van elk filiaal van een dergelijke Financiële instelling dat zich buiten Zwitserland bevindt, en ii) elk filiaal van een Financiële instelling die geen ingezetene is van Zwitserland, indien dat filiaal zich in Zwitserland bevindt.

g)

‘Rapporterende Financiële instelling’: elke Financiële instelling van een lidstaat of Zwitserse Financiële instelling, naargelang de context, die geen Niet-Rapporterende Financiële instelling is.

h)

‘Te Rapporteren Rekening’: een te rapporteren rekening in een lidstaat of een Zwitserse te rapporteren rekening, naargelang de context, mits de rekening als zodanig is aangemerkt op grond van met de bijlagen I en II sporende due diligence-procedures die gelden in de betrokken lidstaat of in Zwitserland.

i)

‘Te Rapporteren Rekening in een lidstaat’: een Financiële Rekening die wordt beheerd door een Zwitserse Rapporterende Financiële instelling en wordt aangehouden door één of meer Te Rapporteren Personen van een lidstaat of door een Passieve NFE met een of meer Uiteindelijk Belanghebbenden die een Te Rapporteren Persoon van een lidstaat is.

j)

‘Zwitserse Te Rapporteren Rekening’: een Financiële Rekening die wordt beheerd door een Rapporterende Financiële instelling van een lidstaat en wordt aangehouden door één of meer Zwitserse Te Rapporteren Personen of door een Passieve NFE met een of meer Uiteindelijk Belanghebbenden die een Zwitserse Te Rapporteren Persoon is.

k)

‘Persoon van een lidstaat’: een natuurlijke persoon of een Entiteit die door een Zwitserse Rapporterende Financiële instelling als ingezetene van een lidstaat is aangemerkt op grond van met de bijlagen I en II sporende due diligence-procedures, of een nalatenschap van een erflater die een ingezetene was van een lidstaat.

l)

‘Zwitserse Persoon’: een natuurlijke persoon of een Entiteit die door een Rapporterende Financiële instelling van een lidstaat als ingezetene van Zwitserland is aangemerkt op grond van de met de bijlagen I en II sporende due diligence-procedures, of een nalatenschap van een erflater die een ingezetene was van Zwitserland.

2.