Artikel 296 Waardering voor solvabiliteitsdoeleinden

1.

(a)

voor elke materiële activaklasse afzonderlijk, zowel de waarde van de activa als een beschrijving van de grondslagen, methoden en belangrijkste aannamen die voor de waardering voor solvabiliteitsdoeleinden zijn gehanteerd;

(b)

voor elke materiële activaklasse afzonderlijk, een kwantitatieve en kwalitatieve toelichting bij alle materiële verschillen tussen de grondslagen, methoden en belangrijkste aannamen die die onderneming voor de waardering voor solvabiliteitsdoeleinden heeft gehanteerd en die welke zij voor de waardering ervan in de jaarrekening heeft gehanteerd.

2.

(a)

voor elke materiële branche afzonderlijk, zowel de waarde van de technische voorzieningen, met inbegrip van het bedrag van de beste schatting en de risicomarge, als een beschrijving van de grondslagen, methoden en belangrijkste aannamen die voor de waardering ervan voor solvabiliteitsdoeleinden zijn gehanteerd;

(b)

een beschrijving van de mate van onzekerheid waarmee de waarde van de technische voorzieningen is omgeven;

(c)

voor elke materiële branche afzonderlijk, een kwantitatieve en kwalitatieve toelichting bij alle materiële verschillen tussen de grondslagen, methoden en belangrijkste aannamen die die onderneming voor de waardering voor solvabiliteitsdoeleinden heeft gehanteerd en die welke zij voor de waardering ervan in de jaarrekening heeft gehanteerd;

(d)

wanneer de in artikel 77 ter van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde matchingopslag wordt toegepast, een beschrijving van de matchingopslag en van de portefeuille verplichtingen en toegewezen activa waarop de matchingopslag wordt toegepast, evenals een kwantificering van de gevolgen die een wijziging van de matchingopslag in nul zou hebben voor de financiële positie van die onderneming, waaronder de gevolgen voor het bedrag aan technische voorzieningen, het solvabiliteitskapitaalvereiste, het minimumkapitaalvereiste, het kernvermogen en de bedragen van het eigen vermogen dat voor de dekking van het minimumkapitaalvereiste en het solvabiliteitskapitaalvereiste in aanmerking komt;

(e)

een verklaring waarin wordt aangegeven of de onderneming gebruik heeft gemaakt van de in artikel 77 quinquies van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde volatiliteitsaanpassing, en een kwantificering van de gevolgen die een wijziging van de volatiliteitsaanpassing in nul zou hebben voor de financiële positie van die onderneming, waaronder de gevolgen voor het bedrag aan technische voorzieningen, het solvabiliteitskapitaalvereiste, het minimumkapitaalvereiste, het kernvermogen en de bedragen van het eigen vermogen dat voor de dekking van het minimumkapitaalvereiste en het solvabiliteitskapitaalvereiste in aanmerking komt;

(f)

een verklaring waarin wordt aangegeven of de in artikel 308 quater van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde risicovrije rentetermijnstructuur wordt toegepast, en een kwantificering van de gevolgen die de niet-toepassing van de overgangsmaatregel zou hebben voor de financiële positie van de onderneming, waaronder de gevolgen voor het bedrag aan technische voorzieningen, het solvabiliteitskapitaalvereiste, het minimumkapitaalvereiste, het kernvermogen en het bedrag van het eigen vermogen dat voor de dekking van het minimumkapitaalvereiste en het solvabiliteitskapitaalvereiste in aanmerking komt;

(g)

een verklaring waarin wordt aangegeven of de in artikel 308 quinquies van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde overgangsaftrek wordt toegepast, en een kwantificering van de gevolgen die de niet-toepassing van de aftrekmaatregel zou hebben voor de financiële positie van de onderneming, waaronder de gevolgen voor het bedrag aan technische voorzieningen, het solvabiliteitskapitaalvereiste, het minimumkapitaalvereiste, het kernvermogen en het bedrag van het eigen vermogen dat voor de dekking van het minimumkapitaalvereiste en het solvabiliteitskapitaalvereiste in aanmerking komt;

(h)

een beschrijving van:

i)

de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en special purpose vehicles kunnen worden verhaald;

ii)

materiële wijzigingen in de relevante veronderstellingen die in vergelijking met de vorige rapportageperiode bij de berekening van technische voorzieningen zijn gemaakt.

3.

(a)

voor elke materiële klasse van andere verplichtingen afzonderlijk, zowel de waarde van de andere verplichtingen als een beschrijving van de grondslagen, methoden en belangrijkste aannamen die voor de waardering ervan voor solvabiliteitsdoeleinden zijn gehanteerd;

(b)

voor elke materiële klasse van andere verplichtingen afzonderlijk, een kwantitatieve en kwalitatieve toelichting bij alle materiële verschillen tussen de grondslagen, methoden en belangrijkste aannamen die de onderneming voor de waardering voor solvabiliteitsdoeleinden heeft gehanteerd en die welke zij voor de waardering ervan in de jaarrekening heeft gehanteerd.

4.

5.