Artikel 71 Evaluatie van individuele activawaarden

1.

2.

a)

de waardering is gebaseerd op prijzen die van slechts één tegenpartij of broker afkomstig zijn;

b)

de waardering is gebaseerd op prijzen bij illiquide handel;

c)

de waardering wordt beïnvloed door met de abi-beheerder gelieerde partijen;

d)

de waardering wordt beïnvloed door andere entiteiten die een financieel belang bij de prestatie van de abi kunnen hebben;

e)

de waardering is gebaseerd op prijzen die afkomstig zijn van de tegenpartij die de initiator van een instrument is, met name wanneer de initiator ook de positie van de abi in het instrument financiert;

f)

de waardering wordt door een of meer personen binnen de abi beïnvloed.

3.

a)

verifiëren van de waarden door een vergelijking te maken in de tijd van de van tegenpartijen afkomstige prijzen;

b)

valideren van de waarden door de gerealiseerde prijzen met de recente boekwaarden te vergelijken;

c)

in aanmerking nemen van de reputatie, consistentie en kwaliteit van de bron van de waarderingen;

d)

een vergelijking maken met de door een derde geproduceerde waarden;

e)

onderzoeken en documenteren van vrijstellingen;

f)

belichten en onderzoeken van verschillen die ongewoon lijken of variëren naargelang van de voor de activasoort vastgestelde benchmark voor de waardering;

g)

testen voor niet-actuele prijzen en impliciete parameters;

h)

een vergelijking maken met de prijzen van gerelateerde activa of de hedgingtransacties daarvan;

i)

toetsen van de bij modelmatige prijsbepaling gebruikte inputs, en met name van de prijsbepalingen waarbij de modelprijs een grote gevoeligheid vertoont.

4.