AB 2010, 117
Financieel bestuursrecht; meldplicht; ongebruikelijke transactie; fiscale dienstverleners; verband met dienst die beroeps- of bedrijfsmatig wordt verleend.
CBb 23-11-2009, ECLI:NL:CBB:2009:BK4209, m.nt. M. Stouten
- Instantie
College van Beroep voor het bedrijfsleven
- Datum
23 november 2009
- Magistraten
Mrs. M.A. van der Ham, H.A.B. van Dorst-Tatomir, E. Dijt
- Zaaknummer
AWB 08/277
- Noot
M. Stouten
- LJN
BK4209
- JCDI
JCDI:ADS874274:1
- Vakgebied(en)
Accounting (V)
- Brondocumenten
ECLI:NL:CBB:2009:BK4209, Uitspraak, College van Beroep voor het bedrijfsleven, 23‑11‑2009
- Wetingang
Wet melding ongebruikelijke transacties art. 9 en art. 1 lid 1, aanhef en onder c; Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme art. 16; Richtlijn 91/308/EEG (zoals gewijzigd door Richtlijn 2001/97/EG) tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld; Richtlijn 2005/60/EG van 26 oktober 2005 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme
Essentie
Financieel bestuursrecht; meldplicht; ongebruikelijke transactie; fiscale dienstverleners; verband met dienst die beroeps- of bedrijfsmatig wordt verleend.
Samenvatting
Art. 9, eerste lid, Wet MOT — welke wet per 1 augustus 2008 is vervangen door de Wwft — bepaalde ten tijde van belang dat een ieder die beroeps- of bedrijfsmatig een dienst verleent, een daarbij verrichte of voorgenomen ongebruikelijke transactie binnen veertien dagen nadat het ongebruikelijke karakter van de transactie bekend is geworden, aan het meldpunt meldt.
Art. 1, eerste lid, aanhef en onder c, Wet MOT bepaalde ten tijde van belang dat in deze wet en ... Verder lezen? Log in om dit document te bekijken.