Verordening (EU) nr. 575/2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012
Artikel 261 Berekening van risicogewogen posten in het kader van de standaardbenadering (SEC-SA)
Geldend
1.
In het kader van de SEC-SA wordt de risicogewogen post voor een securitisatiepositie berekend door de overeenkomstig artikel 248 berekende blootstellingswaarde van de positie te vermenigvuldigen met het toepasselijke risicogewicht dat als volgt is bepaald, waarbij in alle gevallen een ondergrens van 15 % geldt:
RW = 1 250 % | indien D ≤ KA |
| indien A ≥ KA |
waarbij: D het overeenkomstig artikel 256 bepaalde detachment point is; A het overeenkomstig artikel 256 bepaalde attachment point is; K een overeenkomstig lid 2 berekende parameter is; | indien A < KA < D |
waarbij:
a = − (1/(p · KA))
u = D − KA
l = max (A − KA; 0)
p = 1 voor een securitisatieblootstelling die geen hersecuritisatieblootstelling is
2.
Voor de toepassing van lid 1 wordt KA als volgt berekend:
KA = (1 − W) · KSA + W · 0.5
waarbij:
KSA de kapitaaltoeslag is van de onderliggende pool in de zin van artikel 255;
W = verhouding van:
- a)
de som van de nominale bedragen van de onderliggende blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling, en
- b)
de som van de nominale bedragen van alle onderliggende blootstellingen.
Te dien einde wordt onder een blootstelling waarbij sprake is van wanbetaling een onderliggende blootstelling verstaan die ofwel: i) sinds minstens 90 dagen achterstallig is; ii) het voorwerp uitmaakt van een faillissements- of insolventieprocedure; iii) het voorwerp uitmaakt van een executie- of soortgelijke procedure; of iv) in wanbetaling is overeenkomstig de securitisatiedocumentatie.
Indien een instelling de achterstalligheidsstatus van 5 % of minder van de onderliggende blootstellingen in de pool niet kent, kan zij de SEC-SA gebruiken, met de volgende aanpassing in de berekening KA:
Indien de instelling de achterstalligheidsstatus van meer dan 5 % van de onderliggende blootstellingen in de pool niet kent, moet de positie in de securitisatie worden risicogewogen op 1 250 %.
3.
Wanneer een instelling een securitisatiepositie heeft in de vorm van een derivaat ter afdekking van marktrisico's, waaronder renterisico's of valutarisico's, kan zij dat derivaat een afgeleid risicogewicht toekennen dat gelijk is aan het overeenkomstig dit artikel berekende risicogewicht van de referentiepositie.
Voor de toepassing van dit lid wordt onder referentiepositie de positie verstaan die in alle opzichten dezelfde rang heeft als het derivaat of, bij gebrek aan een dergelijke positie van gelijke rang, de positie het derivaat onmiddellijk in rang volgt.