NJFS 2020/164:Ontnemingsvordering; inkomsten gegenereerd uit belastingontduiking; OM niet-ontvankelijk in de vordering.

NJFS 2020/164

Ontnemingsvordering; inkomsten gegenereerd uit belastingontduiking; OM niet-ontvankelijk in de vordering.

Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.

Essentie

Ontneming wederrechtelijk verkregen voordeel. De ontnemingsvordering is gebaseerd op een eenvoudige kasopstelling. Veroordeelde stelt dat hij vanaf zijn 14e levensjaar inkomsten heeft genoten, die hij niet aan de belasting heeft opgegeven. Ook heeft hij leningen verstrekt tegen hoge rentepercentages, waarvan hij de inkomsten niet aan de fiscus heeft opgegeven. In de strafzaak tegen veroordeelde ter zake witwassen is aannemelijk geacht dat hij inkomsten heeft gegenereerd uit belastingontduiking en dat deze inkomsten zijn vermengd met zijn legale inkomsten. Dit is ook het uitgangspunt bij de ontnemingszaak. Nu de gelden zijn voortgevloeid uit delicten die bij de belastingwet strafbaar zijn gesteld, ... Verder lezen? Log in om dit document te bekijken.

Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.