Einde inhoudsopgave
Besluit financieel toetsingskader pensioenfondsen
Artikel 30 Staten en informatieverstrekking door fondsen
Geldend
Geldend vanaf 01-07-2023
- Bronpublicatie:
22-06-2023, Stb. 2023, 217 (uitgifte: 30-06-2023, kamerstukken/regelingnummer: -)
- Inwerkingtreding
01-07-2023
- Bronpublicatie inwerkingtreding:
22-06-2023, Stb. 2023, 218 (uitgifte: 30-06-2023, kamerstukken/regelingnummer: -)
- Vakgebied(en)
Financieel recht / Bank- en effectenrecht
Verzekeringsrecht / Pensioenrecht
1.
De staten en de door een fonds op grond van artikel 203, derde en vierde lid, van de Pensioenwet dan wel artikel 197, derde en vierde lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling te verstrekken gegevens hebben betrekking op:
- a.
het fonds en zijn organisatie met betrekking tot:
- 1°
het aantal medewerkers;
- 2°
uitbesteding;
- 3°
de medebeleidsbepalers;
- 4°
deskundigheidsbevordering van het bestuur;
- 5°
de persoongegevens[lees: persoonsgegevens] van de accountant, bedoeld in artikel 147, vijfde lid, van de Pensioenwet en artikel 142, vijfde lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling, de actuaris bedoeld in artikel 147, vierde lid, van de Pensioenwet en artikel 142, vierde lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling en de adviserende actuaris;
- 6°
de accountantsverklaring;
- 7°
het verantwoordingsorgaan;
- 8°
het interne toezicht;
- 9°
het belanghebbendenorgaan; en
- 10°
het bestuursmodel;
- b.
een bestuursverslag;
- c.
de balans, bestaande uit een enkelvoudige balans en, indien van toepassing, een geconsolideerde balans, een toelichting op de balans alsmede:
- 1°
een specificatie van de activa met betrekking tot immateriële activa, onroerende zaken, niet geconsolideerde en geconsolideerde deelnemingen, indien van toepassing, verzekeringsdeel technische voorzieningen, overige activa en beleggingen voor risico deelnemers;
- 2°
een specificatie van de passiva met betrekking tot gespecificeerde reserves, het aandeel van derden in geval van een geconsolideerde balans, andere voorzieningen en overige verplichtingen;
- 3°
informatie over ontvangen en gestelde zekerheden en garanties;
- 4°
informatie over grote posten binnen de beleggingen; en
- 5°
specificatie van de beleggingen met betrekking tot de valuta, de risicoklassen, derivatenposities, beleggingsrendementen, ESG-kenmerken en indien sprake is van een verplichtgesteld bedrijfstakpensioenfonds, de z-score;
- d.
de financiële relaties en transacties van het fonds met:
- 1°
bijdragende ondernemingen;
- 2°
ondernemingen uit dezelfde groep als de bijdragende onderneming;
- 3°
personen die een relatie hebben of hebben gehad met het fonds wanneer sprake is van een bijzondere lening; en
- 4°
anderen dan de onder 1° en 2° genoemden inzake achtergestelde leningen aan het fonds;
- e.
een rekening van baten en lasten met specificatie van de posten;
- f.
de dekkingsgraad, de beleidsdekkingsgraad en de reële dekkingsgraad;
- g.
toetsing van het eigen vermogen:
- 1°
aanwezig eigen vermogen;
- 2°
de dekkingspositie;
- 3°
bij gebruik van het standaard model; en
- 4°
bij gebruik van een intern model;
- h.
actuariële staten:
- 1°
technische voorzieningen voor risico fonds;
- 2°
premiespecificatie garantiecontract;
- 3°
actuarieel verslag; en
- 4°
een analyse van het saldo van baten en lasten;
- i.
het deelnemersbestand inzake:
- 1°
de leeftijdsopbouw en de technische voorzieningen; en
- 2°
de geografische spreiding van deelnemers en premies;
- j.
de door het fonds uitgevoerde pensioenregeling met betrekking tot:
- 1°
de kenmerken van de pensioenregeling; en
- 2°
het aantal deelnemers;
- k.
specificatie van premiegegevens, tenzij sprake is van een gesloten fonds;
- l.
verzekering, met betrekking tot:
- 1°
garantiecontracten;
- 2°
risicoverzekering; en
- 3°
kapitaalcontracten.
- m.
verplichtingen van het fonds voor risico van de deelnemers;
- n.
informatie over een herstelplan of overbruggingsplan;
- o.
informatie over de haalbaarheidstoets;
- p.
informatie over toeslagverlening;
- q.
informatie over vermindering van pensioenaanspraken en pensioenrechten en pensioenvermogens of kapitalen;
- r.
uitvoering van een inkoopregeling als bedoeld in het Uitvoeringsbesluit pensioenaspecten Sociaal Akkoord 2004;
- s.
een besluit tot wijziging van een pensioenregeling in de verslagperiode met betrekking tot de kenmerken van de pensioenregeling;
- t.
informatie over de risicohouding;
- u.
informatie over het projectierendement of de vaste daling voor de vaststelling van de hoogte van het pensioen in de uitkeringsfase en de spreidingstermijn;
- v.
informatie over beschermings- en overrendement;
- w.
informatie over de solidariteits- of risicodelingsreserve;
- x.
informatie over het compensatiedepot en andere voorzieningen;
- y.
informatie over de risicobereidheid van het fonds ten aanzien van onderscheidenlijke risicocategorieën alsmede over opgetreden overschrijdingen daarvan;
- z.
informatie over opgetreden incidenten als bedoeld in artikel 19a, alsmede over de analyse en afhandeling daarvan;
- aa.
informatie over bedreigingen van de beheerste en integere bedrijfsvoering, alsmede over geplande en uitgevoerde risico- en dreigingsanalyses;
- ab.
informatie over geplande evaluaties en over uitgevoerde evaluaties door de interne auditfunctie zoals bedoeld in artikel 22a.
2.
Het fonds verstrekt in geval van wijzigingen tevens informatie over:
- a.
de door het fonds uitgevoerde pensioenregeling of pensioenregelingen;
- b.
de gevolgen van deze wijziging voor de toeslagverlening; en
- c.
de kenmerken van de pensioenregeling.